ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВАТ" ИНН:0270020030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64150889 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года465465422
11504 Основные средства на конец предыдущего года465422422
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года465465422
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года465422422
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года327359327
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года359327268
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54221916
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года219161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года869578343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года578343269
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13341043765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1043765691
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13201043748
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1043748457
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14017
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14017
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13341043765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1043765691
21103 Выручка за отчетный год191220161325
21104 Выручка за предыдущий год201613251235
21203 Себестоимость продаж за отчетный год159517431083
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17431083388
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год317273242
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год273242847
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год317273242
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год273242847
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год317273262
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год273262417
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год474137
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год270232225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год232225417

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (270)/Стоимость активов (1334) = 20.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (317)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1595+0+0) = 19.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (317)/Выручка (1912) = 16.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (270)/Выручка (1912) = 14.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 62.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 62.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 38.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.641

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.202

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.238

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 94.286

Индекс Альтмана Z = 105.463

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (38.71), коэффициент быстрой ликвидности (62.07), коэффициент текущей ликвидности (62.07), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (16.58%), рентабельность компании (14.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВАТ"