ООО "ЭльвиДен" ИНН:0270020287 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64153913 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года206974160
11504 Основные средства на конец предыдущего года974160166
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года206974160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года974160166
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12176863
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года186256
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121586
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121881021
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13102062
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32710611180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9871180228
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года286-52486
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года376486-186
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года597247377
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41516448
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1444837
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года411113695
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года611695414
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32710611180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9871180228
21103 Выручка за отчетный год1313501785
21104 Выручка за предыдущий год35017851432
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93253957
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10199572219
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3897828
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-669828-787
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3897828
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-669828-787
23403 Прочие доходы за отчетный год74000
23503 Прочие расходы за отчетный год71845156
23504 Прочие расходы за предыдущий год45156255
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6052672
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-714672-1042
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6052672
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-714672-1042

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (327) = 18.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (93+0+0) = 40.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (131) = 29.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (131) = 45.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.245

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.976

Индекс Альтмана Z = 10.758

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.95), коэффициент текущей ликвидности (2.95), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (29.01%), рентабельность компании (45.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники