Дачный потребительский кооператив "Калкан" ИНН:0270020304 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64156395 ОКВЭД:55.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года818181
11504 Основные средства на конец предыдущего года81810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года818181
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года81810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года818181
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года818181
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года81810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года818181
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2220114
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год201140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-22-20-114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20-1140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22-20-114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20-1140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22-20-114
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20-1140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22-20-114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20-1140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Дачный потребительский кооператив "Калкан"

Прибыль

Прибыль Дачный потребительский кооператив "Калкан"

Чистые активы

Чистые активы Дачный потребительский кооператив "Калкан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22)/Стоимость активов (81) = -27.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Дачный потребительский кооператив "Калкан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Дачный потребительский кооператив "Калкан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-22)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Дачный потребительский кооператив "Калкан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Дачный потребительский кооператив "Калкан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Дачный потребительский кооператив "Калкан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Дачный потребительский кооператив "Калкан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Дачный потребительский кооператив "Калкан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Дачный потребительский кооператив "Калкан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.272

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.272

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 0.435

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Дачный потребительский кооператив "Калкан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Дачный потребительский кооператив "Калкан"