Общество с ограниченной ответственностью "СтройКом" ИНН:0270020400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67177995 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28122762640
11504 Основные средства на конец предыдущего года2762640111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28122762640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2762640111
12103 Запасы на конец отчетного года6852070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года214892349425380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года228682538029501
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4767832
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7832717
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года220332948425382
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года236512538230287
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года248453224626022
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года264132602230398
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18876526571
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1319571-730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года226402450025341
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года245002534131052
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3191220109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59511077
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года229592572025450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года250952545131129
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года248463224626022
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года264142602230398
21103 Выручка за отчетный год69471153711787
21104 Выручка за предыдущий год11537117870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5776570410414
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10899104140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117158331373
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63813730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год117158331373
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63813730
23403 Прочие доходы за отчетный год349635874675
23404 Прочие доходы за предыдущий год358746750
23503 Прочие расходы за отчетный год354334774746
23504 Прочие расходы за предыдущий год347747460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год112459431302
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74813020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112459431302
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год74813020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СтройКом"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СтройКом"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СтройКом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1124)/Стоимость активов (24845) = 4.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СтройКом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5776+0+0) = 20.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СтройКом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1171)/Выручка (6947) = 16.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СтройКом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1124)/Выручка (6947) = 16.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СтройКом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройКом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройКом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройКом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СтройКом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.874

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.082

Индекс Альтмана Z = 6.269

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СтройКом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (16.86%), рентабельность компании (16.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СтройКом"