ООО "Регина" ИНН:0270020505 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64156461 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года205015342520
12104 Запасы на конец предыдущего года153425202270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года555028
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года502828
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года210515842548
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года158425482298
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210515842548
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года158425482298
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50011821125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5001125945
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года60091700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года91700788
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года79400
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года68200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года139491700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года773700788
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21131180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3118075
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года211311723
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года311723565
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210515842548
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года158425482298
21103 Выручка за отчетный год5506890610520
21104 Выручка за предыдущий год8906105209935
21203 Себестоимость продаж за отчетный год430674228760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год742287608270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год120014841760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год148417601665
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год120057350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1484350315
23403 Прочие доходы за отчетный год35330
23404 Прочие доходы за предыдущий год3300
23503 Прочие расходы за отчетный год120033170
23504 Прочие расходы за предыдущий год1460170150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3557180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57180165
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3557180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57180165

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (2105) = 1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4306+0+0) = 27.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1200)/Выручка (5506) = 21.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (5506) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.9

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.312

Индекс Альтмана Z = 6.401

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (9.98), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (21.79%), рентабельность компании (0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники