муниципальное унитарное предприятие "Стройзаказчик" муниципального района Учалинский район Республика Башкортостан ИНН:0270020537 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67825589 ОКВЭД:45.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года87281390
11504 Основные средства на конец предыдущего года28139075
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года87281390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28139075
12103 Запасы на конец отчетного года14531603
12104 Запасы на конец предыдущего года5316035
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11841491711
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1491707461
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года317800414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года800414419
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151528221734
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28221730918
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года160231032124
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31032120993
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года217217217
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года217217100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года27270
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года27270
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года47014751164
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14751164859
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71417191408
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17191408959
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8881384596
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года138459234
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8881384716
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года138471234
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года160231032124
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31032120993
21103 Выручка за отчетный год129191584512217
21104 Выручка за предыдущий год15845122177684
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125731505311708
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15053117087438
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год346792509
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год792509246
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год346792509
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год792509246
23403 Прочие доходы за отчетный год5080
23503 Прочие расходы за отчетный год102265115
23504 Прочие расходы за предыдущий год265115133
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год249527474
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год527474113
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год129150113
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15011334
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120377361
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37736179
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год120377361
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год37736179
32003 Величина капитала на 31217217100
32005 Величина капитала на 3127270
32007 Величина капитала на 3114751164859
32008 Величина капитала на 3117191408959
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))121311305
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)121311449
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))121311298
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)121311298
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))112600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)112600
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55900
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)55900
33267 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))56700
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)56700
33003 Величина капитала на 31217217217
33005 Величина капитала на 31272727
33007 Величина капитала на 3147014751164
33008 Величина капитала на 3171417191408
36003 Чистые активы на 3171417191408
36004 Чистые активы на 3117191408959
41103 Поступления – всего за отчетный год128971509111288
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год128971498411288
41203 Платежи – всего за отчетный год133051470511067
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9210105058783
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год227224442118
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год150086
41293 Прочие платежи за отчетный год1673175680
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-408386221
43203 Платежи – всего за отчетный год750226
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год7500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-750-226
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-483386-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи муниципальное унитарное предприятие "Стройзаказчик" муниципального района Учалинский район Республика Башкортостан

Прибыль

Прибыль муниципальное унитарное предприятие "Стройзаказчик" муниципального района Учалинский район Республика Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы муниципальное унитарное предприятие "Стройзаказчик" муниципального района Учалинский район Республика Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (1602) = 7.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов муниципальное унитарное предприятие "Стройзаказчик" муниципального района Учалинский район Республика Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (346)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12573+0+0) = 2.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж муниципальное унитарное предприятие "Стройзаказчик" муниципального района Учалинский район Республика Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (346)/Выручка (12919) = 2.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции муниципальное унитарное предприятие "Стройзаказчик" муниципального района Учалинский район Республика Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (12919) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании муниципальное унитарное предприятие "Стройзаказчик" муниципального района Учалинский район Республика Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности муниципальное унитарное предприятие "Стройзаказчик" муниципального района Учалинский район Республика Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности муниципальное унитарное предприятие "Стройзаказчик" муниципального района Учалинский район Республика Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности муниципальное унитарное предприятие "Стройзаказчик" муниципального района Учалинский район Республика Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств муниципальное унитарное предприятие "Стройзаказчик" муниципального района Учалинский район Республика Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.391

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.804

Индекс Альтмана Z = 4.695

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства муниципальное унитарное предприятие "Стройзаказчик" муниципального района Учалинский район Республика Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (1.69), коэффициент текущей ликвидности (1.71), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (2.68%), рентабельность компании (0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность муниципальное унитарное предприятие "Стройзаказчик" муниципального района Учалинский район Республика Башкортостан