МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЫСАЙ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0270020576 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67832744 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36053377106172464243
11504 Основные средства на конец предыдущего года37710617246424358906
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года220484484484
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года484484484481
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36273381946220864727
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38194622086472759387
12103 Запасы на конец отчетного года9705194722989718939
12104 Запасы на конец предыдущего года19472298971893926903
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года614226900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года142269003109
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1302330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9724196143015620377
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19614301562037730518
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45997578089236485104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57808923648510489905
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15857158574091838731
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15857409183873138731
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1997199719973094
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8377-2280-581613
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2280-581613771
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7480155744233441341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15574423344134142596
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года24353253722665226908
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года25372266522690828700
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года168121232711417
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года21232711417531
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года26034274952692328325
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года27495269232832529231
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1212354841103045
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года354841103045335
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11271111911896912290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11191189691229017586
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12483147392310715438
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14739231071543818078
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45997578089236485104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57808923648510489905
21103 Выручка за отчетный год15127147641331113884
21104 Выручка за предыдущий год1476413311138848255
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22319176841778016560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1768417780165608393
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7192-2920-4469-2676
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2920-4469-2676-138
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7192-2920-4469-2676
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2920-4469-2676-2759
23303 Проценты к уплате за отчетный год3435361138373631
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3611383736311795
23403 Прочие доходы за отчетный год4563483271718363
23404 Прочие доходы за предыдущий год4832717183635664
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6064-1699-1135-158
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1699-1135-158759
24603 Прочее за отчетный год330590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6097-1699-1194-158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1699-1194-158759
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6097-1699-1194-158
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1699-1194-158759
32003 Величина капитала на 3115857409183873138731
32005 Величина капитала на 311997199719973094
32007 Величина капитала на 31-2280-581613771
32008 Величина капитала на 3115574423344134142596
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)1997003094
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))609716991194158
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)80943151711943252
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6097169900
33218 Убыток (ИТОГО)6097169900
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)1997000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1997000
33003 Величина капитала на 3115857158574091838731
33007 Величина капитала на 31-8377-2280-581613
33008 Величина капитала на 317480155744233441341
36003 Чистые активы на 317480155744233441341
36004 Чистые активы на 3115574423344134142596
41103 Поступления – всего за отчетный год13092199202697627388
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7589128741294616139
41193 Прочие поступления за отчетный год550370461403011249
41203 Платежи – всего за отчетный год13079229172780828310
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год488710889956213383
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3081336357386083
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3435361138373631
41293 Прочие платежи за отчетный год1676505486715213
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год13-2997-832-922
43203 Платежи – всего за отчетный год3797227229750
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3797227229750
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3797276410650
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3784-233233-922

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6097)/Стоимость активов (45997) = -13.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7192)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22319+0+0) = -32.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7192)/Выручка (15127) = -47.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6097)/Выручка (15127) = -40.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.194

Индекс Альтмана Z = -1.34

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-47.54%), рентабельность компании (-40.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники