ООО "АВТОХАУС" ИНН:0270020752 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67850570 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года50235242
12104 Запасы на конец предыдущего года2352420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51232
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5711
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60254285
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2542850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60254285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2542850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50244275
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2442750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50244275
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2442750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60254285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2542850
21103 Выручка за отчетный год95026992037
21104 Выручка за предыдущий год269920370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90226511980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год265119800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год484857
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год484857
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год484857
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48480
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (60) = 80 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (902+0+0) = 5.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (950) = 5.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (950) = 5.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.8

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.8

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.2

Индекс Альтмана Z = 9.29

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (5.05%), рентабельность компании (5.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники