ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫ ТОП-ОКНА" ИНН:0270020833 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67832796 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года54540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27831
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1776231
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1776231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9521-5
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года824136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года824136
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1776231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62850
21103 Выручка за отчетный год643814681309
21104 Выручка за предыдущий год146813090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57981021298
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10212980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год640136611
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1366110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год640136611
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1366110
23503 Прочие расходы за отчетный год56613550
23504 Прочие расходы за предыдущий год135500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год741111
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫ ТОП-ОКНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫ ТОП-ОКНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫ ТОП-ОКНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (177) = 41.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫ ТОП-ОКНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (640)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5798+0+0) = 11.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫ ТОП-ОКНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (640)/Выручка (6438) = 9.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫ ТОП-ОКНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (6438) = 1.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫ ТОП-ОКНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫ ТОП-ОКНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫ ТОП-ОКНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫ ТОП-ОКНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫ ТОП-ОКНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.537

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.418

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.418

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.159

Индекс Альтмана Z = 8.911

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫ ТОП-ОКНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (2.16), коэффициент текущей ликвидности (2.16), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (9.94%), рентабельность компании (1.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАЛЫ ТОП-ОКНА"