ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЗЯНСКИЙ МЕД" ИНН:0270020960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67832827 ОКВЭД:01.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2652650
12104 Запасы на конец предыдущего года2652650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2652650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2652650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2652650
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2652650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2582590
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года259590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2652650
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2652650
21103 Выручка за отчетный год2608800
21104 Выручка за предыдущий год880980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1845880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год588530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год762920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год292450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год762920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год292450
23503 Прочие расходы за отчетный год1600
23504 Прочие расходы за предыдущий год5300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год602920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год239450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год602390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год239390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЗЯНСКИЙ МЕД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЗЯНСКИЙ МЕД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЗЯНСКИЙ МЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (265) = 22.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЗЯНСКИЙ МЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (184+0+0) = 41.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЗЯНСКИЙ МЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (260) = 29.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЗЯНСКИЙ МЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (260) = 23.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЗЯНСКИЙ МЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 37.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЗЯНСКИЙ МЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЗЯНСКИЙ МЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЗЯНСКИЙ МЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЗЯНСКИЙ МЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.974

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.226

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 36.857

Индекс Альтмана Z = 47.345

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЗЯНСКИЙ МЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (37.86), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (29.23%), рентабельность компании (23.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЗЯНСКИЙ МЕД"