ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГАЛЫКСКИЙ ДИОРИТОВЫЙ КАРЬЕР " ИНН:0270021121 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55809160 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20355819490512044083398
11504 Основные средства на конец предыдущего года1949051204408339898102
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года373737100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3737100135
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года44053428665487663818
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года42866548766384077587
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года247648237808175353151956
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года237808175353151978180464
12103 Запасы на конец отчетного года146703967579035577133
12104 Запасы на конец предыдущего года96757902277708581215
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года60102975
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87153536452299788157
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53645262618815771747
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1439271518419
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года271506420877
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14229655892350
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года296109234915647
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года235443150969120488168134
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года150969118131168086169572
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года483091388777295841320090
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года388777293484320064350036
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года68946689466894668946
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года68946689466894668946
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-260633-396174-390024-393006
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-396174-388618-393094-417787
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-191687-327228-321078-317889
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-327228-319672-317977-342670
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12646528696530232444595
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2869652869654459645425
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12646528696530232444595
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2869652869654459645425
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года449474278999209345510099
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года278999223194510099499483
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года938261425539161373640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1425538936073639140292
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года50137488136379645
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года74881363797077506
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года548313429040314595593384
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года429040326191593445647281
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года483091388777295841320090
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года388777293484320064350036
21103 Выручка за отчетный год514597542381513914467700
21104 Выручка за предыдущий год54238051391446770024779
21203 Себестоимость продаж за отчетный год413420384561332107292722
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38456133210329277020827
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год101177157820181807174978
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1578191818111749303952
22103 Коммерческие расходы за отчетный год70797549565200647186
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5495752006471866871
22203 Управленческие расходы за отчетный год47679405913731635293
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4059137317352933584
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17299622739248592499
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год622719248892451-6503
23303 Проценты к уплате за отчетный год50627496585064152962
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4965850641529624114
23403 Прочие доходы за отчетный год251027444794234264041
23404 Прочие доходы за предыдущий год4447957447546918008
23503 Прочие расходы за отчетный год486795207639969266089
23504 Прочие расходы за предыдущий год52077399697651814797
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1344225018610937489
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5018762238440-7406
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год28071-11006-76774998
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-11006-7677-4998345
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1187-12010-2761-12708
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-12010-8964-137471217
24603 Прочее за отчетный год685642780
24604 Прочее за предыдущий год5642780127
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год135541-7556307024781
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7559-162024693-6316
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год135541-7556307024781
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7559-162024693-6316
32003 Величина капитала на 3168946689466894668946
32007 Величина капитала на 31-396174-388618-393094-417787
32008 Величина капитала на 31-327228-319672-317977-342670
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1355410307024781
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1355410307024781
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1355410307024781
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1355410307024781
33003 Величина капитала на 3168946689466894668946
33007 Величина капитала на 31-260633-396174-390024-393006
33008 Величина капитала на 31-191687-327228-321078-317889
36003 Чистые активы на 31-191687-327228-321078-317889
36004 Чистые активы на 31-327228-319672-317977-342670
41103 Поступления – всего за отчетный год455749574443532107543627
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год452200571283470895476160
41193 Прочие поступления за отчетный год354931606121267467
41203 Платежи – всего за отчетный год550483520477597840620748
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год366909351993351234323466
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год153412926188276382872
41293 Прочие платежи за отчетный год3016257551106369214410
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9473453966-65733-77121
42103 Поступления – всего за отчетный год22280060836159
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год22280060036120
42203 Платежи – всего за отчетный год85726724901060977949
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год85726724901060971671
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-63446-72490-10001-41790
43103 Поступления – всего за отчетный год185348115000498515216189
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год185348115000498515216189
43203 Платежи – всего за отчетный год260009201942268397735
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год260009201937569760878
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1593482298175832118454
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1168445798-457

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГАЛЫКСКИЙ ДИОРИТОВЫЙ КАРЬЕР "

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГАЛЫКСКИЙ ДИОРИТОВЫЙ КАРЬЕР "

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГАЛЫКСКИЙ ДИОРИТОВЫЙ КАРЬЕР "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (135541)/Стоимость активов (483091) = 28.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГАЛЫКСКИЙ ДИОРИТОВЫЙ КАРЬЕР "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-17299)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (413420+70797+47679) = -3.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГАЛЫКСКИЙ ДИОРИТОВЫЙ КАРЬЕР "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-17299)/Выручка (514597) = -3.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГАЛЫКСКИЙ ДИОРИТОВЫЙ КАРЬЕР "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (135541)/Выручка (514597) = 26.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГАЛЫКСКИЙ ДИОРИТОВЫЙ КАРЬЕР "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГАЛЫКСКИЙ ДИОРИТОВЫЙ КАРЬЕР "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГАЛЫКСКИЙ ДИОРИТОВЫЙ КАРЬЕР "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГАЛЫКСКИЙ ДИОРИТОВЫЙ КАРЬЕР "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГАЛЫКСКИЙ ДИОРИТОВЫЙ КАРЬЕР "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.293

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.281

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.278

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.284

Индекс Альтмана Z = 4.408

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГАЛЫКСКИЙ ДИОРИТОВЫЙ КАРЬЕР "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-0.4), рентабельность продукции (-3.36%), рентабельность компании (26.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНГАЛЫКСКИЙ ДИОРИТОВЫЙ КАРЬЕР "