МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0270021442 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38513200 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года154547
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года45470
11503 Основные средства на конец отчетного года16022180828
11504 Основные средства на конец предыдущего года21808280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16172225875
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22258750
12103 Запасы на конец отчетного года773655378
12104 Запасы на конец предыдущего года6553780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года527240682540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года406825400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46213573
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135730
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года221519
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года652948733010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года487330100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года814670983885
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года709838850
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года703703183
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7031830
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27711977
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года119770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года980822260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8222600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года469433932314
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года339323140
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года13751751336
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года17513360
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года10971132975
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года11329750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года716662763625
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года627636250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года814670983885
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года709838850
21103 Выручка за отчетный год307172885727615
21104 Выручка за предыдущий год28857276150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год249832284020979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22840209790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год573460176636
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год601766360
22203 Управленческие расходы за отчетный год430345925362
22204 Управленческие расходы за предыдущий год459253620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год143114251274
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год142512740
23204 Проценты к получению за предыдущий год500
23403 Прочие доходы за отчетный год62013302724
23404 Прочие доходы за предыдущий год133027240
23503 Прочие расходы за отчетный год160424333632
23504 Прочие расходы за предыдущий год243336320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год447327366
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3273660
24603 Прочее за отчетный год298285301
24604 Прочее за предыдущий год2853010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1494265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42650
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1494265
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42650
32003 Величина капитала на 317031830
32007 Величина капитала на 31119770
32008 Величина капитала на 318222600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1584277
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)158562260
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1584277
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1584277
33003 Величина капитала на 31703703183
33007 Величина капитала на 3127711977
33008 Величина капитала на 31980822260
36003 Чистые активы на 3123552572596
36004 Чистые активы на 3125725960
41103 Поступления – всего за отчетный год290652803527049
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год290652782627049
41203 Платежи – всего за отчетный год287382797326976
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6665776513077
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год147121423913899
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год303980
41293 Прочие платежи за отчетный год733155710
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3276273
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3276273

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (149)/Стоимость активов (8146) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1431)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24983+0+4303) = 4.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1431)/Выручка (30717) = 4.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (149)/Выручка (30717) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.225

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.137

Индекс Альтмана Z = 2.048

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.048<2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (4.66%), рентабельность компании (0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УЧАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН