ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФАРМ" ИНН:0270021509 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38516002 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года143179215214
11504 Основные средства на конец предыдущего года1792152140
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8880
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года151187223223
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1872232230
12103 Запасы на конец отчетного года17071343131146
12104 Запасы на конец предыдущего года13431311460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3420510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года205100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49757319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7587190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17901438143565
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14381449650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года194116251658288
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162516722880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года954277-302-208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года277-288-2080
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1224751292425
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года47512924250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86587366871
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года873668710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98713481960496
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года134819604960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года194116251658288
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162516722880
21103 Выручка за отчетный год11175976197970
21104 Выручка за предыдущий год9761979700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10498913996660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9139966600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6776221310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62213100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6776221310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62213100
23503 Прочие расходы за отчетный год5779923
23504 Прочие расходы за предыдущий год799230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62054339-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54339-30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40-90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год619539396
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5393960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФАРМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФАРМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФАРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (619)/Стоимость активов (1941) = 31.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФАРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (677)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10498+0+0) = 6.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФАРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (677)/Выручка (11175) = 6.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФАРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (619)/Выручка (11175) = 5.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФАРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФАРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФАРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФАРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФАРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.477

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.319

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.967

Индекс Альтмана Z = 7.328

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФАРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (6.06%), рентабельность компании (5.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОФАРМ"