ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР №1" ИНН:0270021516 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38516918 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года213700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14394114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года941141648
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3672130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72130369
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2316166244
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1662442859
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2316166244
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1662442859
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1089-449-445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-449-445-493
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года301301301
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3013011003
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года926314388
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3143882349
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1227615689
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6156893352
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2316166244
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1662442859
21103 Выручка за отчетный год8752015818
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7459012691
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год129303127
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12930686
23403 Прочие доходы за отчетный год188037
23503 Прочие расходы за отчетный год784196
23504 Прочие расходы за предыдущий год419613
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1403-4527
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4527-221
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-880479
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1491-448
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-448-503

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР №1"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР №1"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР №1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1491)/Стоимость активов (2316) = 64.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР №1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7459+0+0) = 17.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР №1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1293)/Выручка (8752) = 14.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР №1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1491)/Выручка (8752) = 17.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР №1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР №1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР №1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР №1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР №1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.6

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.644

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.606

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.888

Х5 = Выручка/Активы = 3.779

Индекс Альтмана Z = 7.003

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР №1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (14.77%), рентабельность компании (17.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР №1"