Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Ва-банк" ИНН:0270022044 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16799070 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2124031073
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40310730
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года278127890
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года278900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52576
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года305231971149
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года319711490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года305231971149
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года319711490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8625200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года52040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87253014
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года530140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года215026401100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года264011000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года302735
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года218026671135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года266711350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года305231971149
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года319711490
21103 Выручка за отчетный год20571383217
21104 Выручка за предыдущий год13832170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год205713838
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год138380
22203 Управленческие расходы за отчетный год9968250
22204 Управленческие расходы за предыдущий год82500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10615588
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55880
23503 Прочие расходы за отчетный год59064
23504 Прочие расходы за предыдущий год640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4715524
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год129350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3425174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3425170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год51740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Ва-банк"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Ва-банк"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Ва-банк"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (342)/Стоимость активов (3052) = 11.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Ва-банк"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1061)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+996) = 106.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Ва-банк"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1061)/Выручка (2057) = 51.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Ва-банк"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (342)/Выручка (2057) = 16.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Ва-банк"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Ва-банк"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Ва-банк"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Ва-банк"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Ва-банк"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.4

Индекс Альтмана Z = 8.314

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Ва-банк"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (51.58%), рентабельность компании (16.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Ва-банк"