ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР КОРРЕКЦИИ ЗРЕНИЯ" ИНН:0270022326 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22647682 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4900
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года571010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1061010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года841010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1061010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10100
21103 Выручка за отчетный год46700
21104 Выручка за предыдущий год25600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6300
23503 Прочие расходы за отчетный год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7100
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14400
41103 Поступления – всего за отчетный год46700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год46700
41203 Платежи – всего за отчетный год43100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год700
41293 Прочие платежи за отчетный год20000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР КОРРЕКЦИИ ЗРЕНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР КОРРЕКЦИИ ЗРЕНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР КОРРЕКЦИИ ЗРЕНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (144)/Стоимость активов (106) = 135.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР КОРРЕКЦИИ ЗРЕНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (160)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (307+0+0) = 52.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР КОРРЕКЦИИ ЗРЕНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (160)/Выручка (467) = 34.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР КОРРЕКЦИИ ЗРЕНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (144)/Выручка (467) = 30.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР КОРРЕКЦИИ ЗРЕНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР КОРРЕКЦИИ ЗРЕНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР КОРРЕКЦИИ ЗРЕНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР КОРРЕКЦИИ ЗРЕНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР КОРРЕКЦИИ ЗРЕНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.33

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.358

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.818

Индекс Альтмана Z = 20.681

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР КОРРЕКЦИИ ЗРЕНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.95), коэффициент быстрой ликвидности (2.59), коэффициент текущей ликвидности (2.59), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (34.26%), рентабельность компании (30.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР КОРРЕКЦИИ ЗРЕНИЯ"