ООО МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ИННОВАЦИЯ+" ИНН:0270022598 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26796278 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4343
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года430
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1087926
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12411037
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12411037
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2021
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12021001
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3936
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3936
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12411037
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10370
21103 Выручка за отчетный год152552
21104 Выручка за предыдущий год520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год126138
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26414
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26414
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год140
23503 Прочие расходы за отчетный год1412
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2502
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год501
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2001
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2001
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10
32003 Величина капитала на 3110000
32008 Величина капитала на 3110000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2000
41103 Поступления – всего за отчетный год15250
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15250
41203 Платежи – всего за отчетный год13740
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8540
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3890
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год410
41293 Прочие платежи за отчетный год900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1510
42103 Поступления – всего за отчетный год35890
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год35890
42203 Платежи – всего за отчетный год36980
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год36980
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1090
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (200)/Стоимость активов (1241) = 16.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (264)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1261+0+0) = 20.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (264)/Выручка (1525) = 17.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (200)/Выручка (1525) = 13.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.969

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.161

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.821

Индекс Альтмана Z = 40.594

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.85), коэффициент быстрой ликвидности (3.95), коэффициент текущей ликвидности (3.95), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (17.31%), рентабельность компании (13.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники