ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЯНАУЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО БАШПОТРЕБСОЮЗА ИНН:0271000090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01700018 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года211062110620555
11504 Основные средства на конец предыдущего года211062010620106
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4494490
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4494490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года215552155520555
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года215552055520106
12103 Запасы на конец отчетного года11949991498
12104 Запасы на конец предыдущего года99924632024
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119410271583
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102725902216
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года227492258222138
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года225822314522322
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2052050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2052610
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года19264192640
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года19264180060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года199019650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года196519960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года214592143419894
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года214342026320130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129011482244
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114828821958
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129011482244
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года114828822194
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года227492258222138
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года225822314522324
21103 Выручка за отчетный год438474583482240
21104 Выручка за предыдущий год458349017076729
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40157420564596
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42056828998088
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3690377877644
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3778727168641
22103 Коммерческие расходы за отчетный год330133500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год335056310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38942877644
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год428164068641
23404 Прочие доходы за предыдущий год11808703523
23504 Прочие расходы за предыдущий год36712269562
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38912411973
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124123882602
24604 Прочее за предыдущий год2763920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3899651973
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96519962602
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3899650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год96519960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЯНАУЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО БАШПОТРЕБСОЮЗА

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЯНАУЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО БАШПОТРЕБСОЮЗА

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЯНАУЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО БАШПОТРЕБСОЮЗА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (389)/Стоимость активов (22749) = 1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЯНАУЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО БАШПОТРЕБСОЮЗА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (389)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40157+3301+0) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЯНАУЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО БАШПОТРЕБСОЮЗА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (389)/Выручка (43847) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЯНАУЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО БАШПОТРЕБСОЮЗА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (389)/Выручка (43847) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЯНАУЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО БАШПОТРЕБСОЮЗА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЯНАУЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО БАШПОТРЕБСОЮЗА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЯНАУЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО БАШПОТРЕБСОЮЗА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЯНАУЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО БАШПОТРЕБСОЮЗА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЯНАУЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО БАШПОТРЕБСОЮЗА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.635

Индекс Альтмана Z = 17.61

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЯНАУЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО БАШПОТРЕБСОЮЗА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (0.89%), рентабельность компании (0.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЯНАУЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО БАШПОТРЕБСОЮЗА

Еще предприятия