Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа" ИНН:0271000533 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03703794 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31297420959810541
11504 Основные средства на конец предыдущего года742095981054113772
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3129742095980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года74209598105410
12103 Запасы на конец отчетного года2335616221
12104 Запасы на конец предыдущего года356162212793
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25427302708
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73027001170
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8880
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года766234610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6234610218
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26498356850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года83568562390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года577882551028316780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8255102831678017953
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6660
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6660
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3537533653360
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года53365336112630
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22358928300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8928308280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57786234617212097
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года623461721209712091
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2021284137033703
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2021284137030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года577882551028316780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8255102831678017953
21103 Выручка за отчетный год1380138030664578
21104 Выручка за предыдущий год30663066457825460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1318131830645026
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30643064502624120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год626220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22-4480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год626220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22-4480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год626220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год626226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год226811
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год626220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2260
32003 Величина капитала на 316000
32008 Величина капитала на 316000
33003 Величина капитала на 316000
33008 Величина капитала на 316000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (5778) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1318+0+0) = 4.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62)/Выручка (1380) = 4.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (1380) = 4.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.458

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.264

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.49%), рентабельность компании (4.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа"