Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Восток" ИНН:0271000621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03703908 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57203429713688036569
11504 Основные средства на конец предыдущего года42971368803656937273
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6054000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57203490253688036569
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49025368803656937273
12103 Запасы на конец отчетного года32526287993031226784
12104 Запасы на конец предыдущего года28799303122678421315
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1600269715481070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2697154810701972
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4462350245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2350245316
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34572315193236227899
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31519323622789923603
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91775805446924264468
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80544692426446860876
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3333
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3333
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года11000110001100011000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года11000110001100011000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года67336522504214337606
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года52250421433760632727
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года78339632535314648609
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63253531464860943730
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3900650031634317
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6500316343175511
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3288484260817185
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4842608171858742
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года718811342924411502
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1134292441150214253
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3000220029101000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года220029101000870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3248374939423357
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3749394233572023
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6248594968524357
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5949685243572893
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91775805446924264468
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80544692426446860876
21103 Выручка за отчетный год52408495843827236123
21104 Выручка за предыдущий год49584382723612334354
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44762473173777933633
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47317377793363328636
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год764622674932490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год226749324905718
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год764622674932490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год226749324905718
23403 Прочие доходы за отчетный год8672933550444661
23404 Прочие доходы за предыдущий год9335504446616075
23503 Прочие расходы за отчетный год99451133284
23504 Прочие расходы за предыдущий год511332845950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год153241109155046867
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11091550468675843
24603 Прочее за отчетный год2389849671988
24604 Прочее за предыдущий год98496719880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год150861010745374879
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10107453748795148
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год150861010745374879
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10107453748795148
32003 Величина капитала на 313333
32005 Величина капитала на 3111000110001100011000
32007 Величина капитала на 3152250421433760632727
32008 Величина капитала на 3163253531464860943730
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))150861010745374879
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)150861010745374879
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))150861010745374879
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)150861010745374879
33003 Величина капитала на 313333
33005 Величина капитала на 3111000110001100011000
33007 Величина капитала на 3167336522504214337606
33008 Величина капитала на 3178339632535314648609
36003 Чистые активы на 3178339632535314648609
36004 Чистые активы на 3163253531464860943730
41103 Поступления – всего за отчетный год57053596964136838472
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год48979500873294534055
41193 Прочие поступления за отчетный год8074960984234417
41203 Платежи – всего за отчетный год54830628024166737679
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год33105426732652524770
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год127061068289788621
41293 Прочие платежи за отчетный год9019944761644288
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2223-3106-299793
43103 Поступления – всего за отчетный год70001080060002000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год70001080060002000
43203 Платежи – всего за отчетный год8800817352443064
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год8800817352443064
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-18002627756-1064
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период423-479457-271

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Восток"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Восток"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Восток"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15086)/Стоимость активов (91775) = 16.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Восток"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7646)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44762+0+0) = 17.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Восток"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7646)/Выручка (52408) = 14.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Восток"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15086)/Выручка (52408) = 28.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Восток"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Восток"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Восток"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Восток"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Восток"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.341

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.831

Индекс Альтмана Z = 10.016

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Восток"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (5.53), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (14.59%), рентабельность компании (28.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Восток"