ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ПО СТРОИТЕЛЬСТВУ ТЕПЛИЧНОГО КОМБИНАТА "НЕФТЕКАМСКИЙ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0271002442 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32025533 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22660267492851830876
11504 Основные средства на конец предыдущего года26749285183087633254
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года70707070
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10418104181041810418
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10418104181041810418
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33078372373900641364
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37237390064136443742
12103 Запасы на конец отчетного года712116025162737854
12104 Запасы на конец предыдущего года1602516273785411900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3238153824810543
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года153824810543473
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1277607897163
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6078971633759
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года226441670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11636183961746218576
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18396174621857616202
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44714556335646859940
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55633564685994059944
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года37621452584525856190
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года45258452585619059202
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1989285372
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9285372190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38319458504584357062
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45850458435706259892
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6395978310625795
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года97831062587852
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63959783106252878
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года978310625287852
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44714556335646859940
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55633564685994059944
21103 Выручка за отчетный год55715504884408733742
21104 Выручка за предыдущий год50488440873374233300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54048504654360832582
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50465436083258232934
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1667234791160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год234791160366
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1667234791160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год234791160366
23403 Прочие доходы за отчетный год1158787473157
23404 Прочие доходы за предыдущий год787473157642
23503 Прочие расходы за отчетный год27197187431135
23504 Прочие расходы за предыдущий год7187431135818
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1069285182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9285182190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1069285182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9285182190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1069285182
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9285182190
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 3145258452585619059202
32007 Величина капитала на 319285372190
32008 Величина капитала на 3145850458435706259892
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1069285182
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1069285182
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1069285182
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1069285182
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)76370109323012
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)763785113043012
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)76370109323012
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)763785113043012
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 3137621452584525856190
33007 Величина капитала на 311989285372
33008 Величина капитала на 3138319458504584357062
36003 Чистые активы на 3138319458504584357062
36004 Чистые активы на 3145850458435706259892
41103 Поступления – всего за отчетный год56995518854453533576
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год55740511174407333159
41193 Прочие поступления за отчетный год1255768462417
41203 Платежи – всего за отчетный год56325521754380137326
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год37310350642484123327
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12014118361068010152
41293 Прочие платежи за отчетный год7001527582803847
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год670-290734-3750
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период670-290734-3596

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106)/Стоимость активов (44714) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1667)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54048+0+0) = 3.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1667)/Выручка (55715) = 2.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106)/Выручка (55715) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.992

Индекс Альтмана Z = 7.079

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (2.99%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники