ООО "РИК" ИНН:0271003559 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45307016 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года54110166223
11504 Основные средства на конец предыдущего года110166223233
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года541101660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1101662230
12103 Запасы на конец отчетного года1524128312521094
12104 Запасы на конец предыдущего года1283125210941218
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года133900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63133412
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13341259
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1600133512860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1335128611060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1654144514521329
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1445145213291510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5055055050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5055055050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3703473080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3473082730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года875852813778
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года852813778691
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года779593639551
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года593639551819
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7795936390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5936395510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1654144514521329
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1445145213291510
21103 Выручка за отчетный год8169882295278662
21104 Выручка за предыдущий год8822952786627590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6696747381368575
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7473813674697553
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1473134913910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1349139111930
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3312802860
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2802862490
22203 Управленческие расходы за отчетный год1119103010700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год103010708570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2339350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3935870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2339350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3935870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23393587
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39358737
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2339350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3935870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (1654) = 1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6696+331+1119) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (8169) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (8169) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.496

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.123

Индекс Альтмана Z = 4.573

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (0.28%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники