ООО "Лидер" ИНН:0271003781 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48857904 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года537189102
11504 Основные средства на конец предыдущего года7189102125
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5371890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года71891020
12103 Запасы на конец отчетного года3325283928403026
12104 Запасы на конец предыдущего года2839284030261788
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года937765110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года776511054
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3418291629050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2916290531360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3471298729943238
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2987299432381967
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5015015010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5015015010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1579153117180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1531171814580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2080203222191959
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2032221919591026
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года462000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года462000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9299557751279
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9557751279941
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9299557750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95577512790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3471298729943238
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2987299432381967
21103 Выручка за отчетный год17002147641883619832
21104 Выручка за предыдущий год14764188361983216922
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1700214764188360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1476418836198320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1661014559180340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1455918034188180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3922058020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20580210140
23503 Прочие расходы за отчетный год141918581
23504 Прочие расходы за предыдущий год91858174
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2511147170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1147179330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год251114717933
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год114717933283
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2511147170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1147179330
41103 Поступления – всего за отчетный год17002000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17002000
41203 Платежи – всего за отчетный год17371000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15391000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1448000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год43000
41293 Прочие платежи за отчетный год489000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-369000
43103 Поступления – всего за отчетный год500000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год500000
43203 Платежи – всего за отчетный год38000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год38000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год462000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период93000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (251)/Стоимость активов (3471) = 7.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (392)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+16610+0) = 2.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (392)/Выручка (17002) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (251)/Выручка (17002) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.717

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.495

Индекс Альтмана Z = 6.992

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (3.68), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (2.31%), рентабельность компании (1.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники