Общество с ограниченной ответственностью "ХИМПРОМ" ИНН:0271005355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01698669 ОКВЭД:24.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года247532073679
11504 Основные средства на конец предыдущего года320736794651
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года347833475293
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года334752939753
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года595365548972
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6554897214404
12103 Запасы на конец отчетного года8624102818094
12104 Запасы на конец предыдущего года1028180948247
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1628899198639
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года991986394003
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25617515770
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года175157703999
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251682195122503
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года219512250316249
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года311212850531475
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года285053147530653
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года168471126218321
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112621832111456
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142741724313154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года172431315419197
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142741724313154
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года172431315419197
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года311212850531475
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года285053147530653
21103 Выручка за отчетный год345303011645758
21104 Выручка за предыдущий год301164575846543
21203 Себестоимость продаж за отчетный год277272116522179
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год211652217919165
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6803895123579
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год89512357927378
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6803895123579
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год89512357927378
23403 Прочие доходы за отчетный год89226173
23404 Прочие доходы за предыдущий год226173968
23503 Прочие расходы за отчетный год3963415209
23504 Прочие расходы за предыдущий год34152091017
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6496883618543
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год88361854327329
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9108451545
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год84515451966
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5586799116998
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год79911699825363

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ХИМПРОМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ХИМПРОМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ХИМПРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5586)/Стоимость активов (31121) = 17.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ХИМПРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6803)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27727+0+0) = 24.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ХИМПРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6803)/Выручка (34530) = 19.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ХИМПРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5586)/Выручка (34530) = 16.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ХИМПРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХИМПРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХИМПРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХИМПРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ХИМПРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.35

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.209

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.18

Х5 = Выручка/Активы = 1.11

Индекс Альтмана Z = 2.655

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.655<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ХИМПРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (2.01), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (19.7%), рентабельность компании (16.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ХИМПРОМ"