Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт" ИНН:0271006535 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73779801 ОКВЭД:74.20.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2296360
11504 Основные средства на конец предыдущего года63600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2296360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года441313
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5120105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1201050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49133118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1331180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года278769118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7691180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15150
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2624220
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года42200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года328980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года277765113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7651130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года145
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года145
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года278769118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7691180
21103 Выручка за отчетный год230023101500
21104 Выручка за предыдущий год231015000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год236316501233
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год165012330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-63660267
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6602670
22103 Коммерческие расходы за отчетный год97332169
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3321690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16032898
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год328980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16032898
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год328980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16032898
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год328980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16032898
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год328980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-160)/Стоимость активов (278) = -57.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-160)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2363+97+0) = -6.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-160)/Выручка (2300) = -6.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-160)/Выручка (2300) = -6.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.576

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.576

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 277

Индекс Альтмана Z = 286.236

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5), коэффициент быстрой ликвидности (49), коэффициент текущей ликвидности (49), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-6.96%), рентабельность компании (-6.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"