Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР" ИНН:0271006542 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75822464 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80801395313181
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13953165702395
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8080139530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13953166710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80801395320398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139531667128027
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года326836
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года683920
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года111040525760
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4052346718486
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6938983314083
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9833131659521
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8048138850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13885166320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80801395320398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139531667128027
21103 Выручка за отчетный год134550016331
21104 Выручка за предыдущий год55004532115
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118544816311
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54484230111
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год523020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год523020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год523020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год165216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год523023
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5200
32003 Величина капитала на 311600
32007 Величина капитала на 315200
32008 Величина капитала на 316800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5200
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5200
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)5200
33003 Величина капитала на 311600
33007 Величина капитала на 311600
33008 Величина капитала на 313200
36003 Чистые активы на 313200
36004 Чистые активы на 316800
41103 Поступления – всего за отчетный год91900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13400
41193 Прочие поступления за отчетный год78500
41203 Платежи – всего за отчетный год91900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год27100
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год28100
41293 Прочие платежи за отчетный год36700
43103 Поступления – всего за отчетный год119300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год119300
43203 Платежи – всего за отчетный год109200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год109200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год10100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (8080) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (118+0+0) = 13.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16)/Выручка (134) = 11.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (134) = 11.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.141

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 0.949

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (11.94%), рентабельность компании (11.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР"