ООО "СЕВЕРАВТОТРАНС" ИНН:0271006581 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75822501 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45682257301845619551
11504 Основные средства на конец предыдущего года25730184561955115759
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4568225730184560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2573018456195510
12103 Запасы на конец отчетного года728524511452
12104 Запасы на конец предыдущего года524511452351
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года574021297939649741
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12979396497415577
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44854232522341117014
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2325223411170148271
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10298436755278860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3675527886272070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148666624854634246758
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62485463424675829958
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50050000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50050000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года615064566400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года456643279200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62006461643329224678
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46164332922467816260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86660163211305022080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16321130502208013698
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8666016321130500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1632113050220800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148666624854634246758
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62485463424675829958
21103 Выручка за отчетный год1949261106944386946590
21104 Выручка за предыдущий год110694438694659035462
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171701945473268035805
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94547326803541027187
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2322516147111890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1614711189111800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год54241100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год41139800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2268315736111890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1573610791111800
23403 Прочие доходы за отчетный год88877337612
23404 Прочие доходы за предыдущий год7733761242
23503 Прочие расходы за отчетный год370612571172651
23504 Прочие расходы за предыдущий год12577741046480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1986515252103930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1525210393101460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3973232617791728
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2326182917281412
24603 Прочее за отчетный год505400
24604 Прочее за предыдущий год545000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год158421287286148418
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12872851484186425
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год158421287200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12872851400
32003 Величина капитала на 31500000
32007 Величина капитала на 3132792000
32008 Величина капитала на 3133292000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15842000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)15842000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15842000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15842000
33003 Величина капитала на 31500000
33007 Величина капитала на 3161506000
33008 Величина капитала на 3162006000
36003 Чистые активы на 3162006000
36004 Чистые активы на 3146164000
41103 Поступления – всего за отчетный год151391000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год150503000
41193 Прочие поступления за отчетный год888000
41203 Платежи – всего за отчетный год102528000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год65425000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28530000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1122000
41293 Прочие платежи за отчетный год7451000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год48863000
42203 Платежи – всего за отчетный год27261000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год27261000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-27261000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период21602000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15842)/Стоимость активов (148666) = 10.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22683)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (171701+542+0) = 13.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22683)/Выручка (194926) = 11.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15842)/Выручка (194926) = 8.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.716

Индекс Альтмана Z = 2.723

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (11.64%), рентабельность компании (8.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники