ООО "ФАКЕЛ" ИНН:0271006630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77855692 ОКВЭД:40.30.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года687021401910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года214019100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3286610529
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6105290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1032027502439
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года275024390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1032027502439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года275024390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2465720686
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7206860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года629820301753
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года203017530
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года648700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1278520301753
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года203017530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1032027502439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года275024390
21103 Выручка за отчетный год397273116901
21104 Выручка за предыдущий год731169010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год461966726135
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год667261350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-647639766
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6397660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-647639766
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6397660
23403 Прочие доходы за отчетный год164500
23503 Прочие расходы за отчетный год1472390
23504 Прочие расходы за предыдущий год23900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год851616676
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6166760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год685616676
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6166760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (685)/Стоимость активов (10320) = 6.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-647)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4619+0+0) = -14.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-647)/Выручка (3972) = -16.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (685)/Выручка (3972) = 17.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.39

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.193

Индекс Альтмана Z = 3.122

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (-16.29%), рентабельность компании (17.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники