ООО "МИРАЖ" ИНН:0271007169 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94262574 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года281312344375
11504 Основные средства на конец предыдущего года312344375382
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2813123440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3123443750
12103 Запасы на конец отчетного года4173417925992150
12104 Запасы на конец предыдущего года4179259921501291
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74123530
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23530274
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1966137158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года613715811
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5110420730890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4207308923080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5391451934332683
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4519343326831958
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5185185180
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5185185180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4252286722990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2867229916210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4770338528172139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3385281721391939
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6211134616544
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113461654419
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62111346160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11346165440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5391451934332683
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4519343326831958
21103 Выручка за отчетный год9949706883666536
21104 Выручка за предыдущий год7068836665366212
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7632589068396288
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5890683954816158
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2317117815270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1178152710550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7977737650
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7737658070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15204057620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4057622480
23404 Прочие доходы за предыдущий год3002400
23503 Прочие расходы за отчетный год13413810948
23504 Прочие расходы за предыдущий год138109480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13865676770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5676772000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1386567677200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56767720054
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13865676770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5676772000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1386)/Стоимость активов (5391) = 25.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1520)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7632+797+0) = 18.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1520)/Выручка (9949) = 15.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1386)/Выручка (9949) = 13.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.257

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.257

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.681

Индекс Альтмана Z = 16.094

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (8.23), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (15.28%), рентабельность компании (13.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники