ООО "ЛЯЙСАН" ИНН:0271007183 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94262500 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года237717691646
12104 Запасы на конец предыдущего года176916460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2465108
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4459
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года488617841663
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года178416630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года488617841663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года178416630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года162912861246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года128612460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3257498292
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4982920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3257498417
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4984170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года488617841663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года178416630
21103 Выручка за отчетный год984481587962
21104 Выручка за предыдущий год815879620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год932379117848
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год791178480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год521247114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2471140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год521247114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2471140
23503 Прочие расходы за отчетный год173107110
23504 Прочие расходы за предыдущий год1071100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3481404
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3431404
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14040

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (343)/Стоимость активов (4886) = 7.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (521)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9323+0+0) = 5.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (521)/Выручка (9844) = 5.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (343)/Выручка (9844) = 3.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.5

Индекс Альтмана Z = 3.415

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (5.29%), рентабельность компании (3.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники