МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД ЯНАУЛ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0271007539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48859944 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года86211055113377
11504 Основные средства на конец предыдущего года105511337711824
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года86211055113377
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105511337711824
12103 Запасы на конец отчетного года2831299584
12104 Запасы на конец предыдущего года1299584723
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114918952550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года189525501281
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года459287860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года287860441
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года189134813994
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года348139942445
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года105121403217371
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140321737114269
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года137613761376
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13761376126
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года65541110012446
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года111001244612459
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года79301247613822
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года124761382212585
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года258215563549
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года155625491684
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года258215563549
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года155635491684
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года105121403217371
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140321737114269
21103 Выручка за отчетный год278062514426845
21104 Выручка за предыдущий год251442684521692
21203 Себестоимость продаж за отчетный год278042512926830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год251292683023614
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21515
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1515-1922
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21515
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1515-1922
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21515
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1515-2322
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21515
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1515-2322
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21515
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1515-2322
32003 Величина капитала на 3113761376126
32007 Величина капитала на 31111001244612459
32008 Величина капитала на 31124761382212585
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4546134613
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4546134613
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4546134613
33218 Убыток (ИТОГО)4546134613
33003 Величина капитала на 31137613761376
33007 Величина капитала на 3165541110012446
33008 Величина капитала на 3179301247613822
36003 Чистые активы на 3179301247613822
36004 Чистые активы на 31124761382212585
41103 Поступления – всего за отчетный год290092594927751
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год274242498127751
41193 Прочие поступления за отчетный год15859680
41203 Платежи – всего за отчетный год285862594926891
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год123161115614398
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1073399479059
41293 Прочие платежи за отчетный год553748443435
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4230860
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4230860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД ЯНАУЛ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД ЯНАУЛ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД ЯНАУЛ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (10512) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД ЯНАУЛ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27804+0+0) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД ЯНАУЛ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (27806) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД ЯНАУЛ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (27806) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД ЯНАУЛ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД ЯНАУЛ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД ЯНАУЛ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД ЯНАУЛ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД ЯНАУЛ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.071

Индекс Альтмана Z = 2.792

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД ЯНАУЛ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (0.01%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД ЯНАУЛ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН