ООО "Горсвет" ИНН:0271007994 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82028591 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года406238010
12104 Запасы на конец предыдущего года380100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года431243746938
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года437469384649
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года441641500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1671500500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года841883428438
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года834284385149
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года841883428438
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года834284385149
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года831183118311
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года831183114925
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10731127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31127224
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10731127
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31127224
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года841883428438
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года834284385149
21103 Выручка за отчетный год4080403410210
21104 Выручка за предыдущий год40341021013706
21203 Себестоимость продаж за отчетный год408040346044
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год403460449664

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (8418) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4080+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (4080) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (4080) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 78.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 40.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 77.673

Х5 = Выручка/Активы = 0.485

Индекс Альтмана Z = 33.814

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (40.71), коэффициент текущей ликвидности (78.67), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники