ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ" ИНН:0271008317 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86142593 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10892100127670
11504 Основные средства на конец предыдущего года1001276708496
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10892100127670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1001276708496
12103 Запасы на конец отчетного года206916004849
12104 Запасы на конец предыдущего года160048491537
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8751114896759
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1148967594665
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18552188
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52188248
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2507650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110051339112561
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13391125616450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года218972340320231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года234032023114946
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16191106118852
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1061188529071
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16203106238862
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1062388629081
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4039391476
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4039391476
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56941237710430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12377104304389
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56941237710430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12377104304389
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года218972340320231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года234032023114946
21103 Выручка за отчетный год737558310760129
21104 Выручка за предыдущий год831076012958718
21203 Себестоимость продаж за отчетный год627226867151071
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год686715107150309
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11033144369058
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1443690588409
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11033144369058
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1443690588409
23303 Проценты к уплате за отчетный год2394166
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9416651
23403 Прочие доходы за отчетный год2585399
23404 Прочие доходы за предыдущий год8539999
23503 Прочие расходы за отчетный год312995173808
23504 Прочие расходы за предыдущий год951738083055
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год790649105483
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год491054835402
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год232630852842
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год308528421797
24604 Прочее за предыдущий год66118
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год558017592640
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год175926403587
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год558017592640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год175926403587

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5580)/Стоимость активов (21897) = 25.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11033)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62722+0+0) = 17.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11033)/Выручка (73755) = 14.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5580)/Выручка (73755) = 7.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.243

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.255

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.361

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.846

Индекс Альтмана Z = 7.84

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (1.93), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (14.96%), рентабельность компании (7.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"