ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ТАН" ИНН:0271008726 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61182185 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9231153321734818161
11504 Основные средства на конец предыдущего года15332173481816110309
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года923115332173480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1533217348181610
12103 Запасы на конец отчетного года4656663850445046
12104 Запасы на конец предыдущего года6638504450465084
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года333312255
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3312255218
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4689667151660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6671516651010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13920220032251423262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22003225142326215611
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3690922592250
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9225922592250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4216392327910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3923279122390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7916131581202611474
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1315812026114749512
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4860600871568490
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6008715684901930
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4860600871560
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6008715692000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1144283720121828
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2837201218281659
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1144283733320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2837333225880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13920220032251423262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22003225142326215611
21103 Выручка за отчетный год5132936473249672
21104 Выручка за предыдущий год936410727967210159
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5109905472429862
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90541064598629449
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23310820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31082-1900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23310820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31082-1900
23303 Проценты к уплате за отчетный год79111891409875
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11891409875585
23403 Прочие доходы за отчетный год1288201918903904
23404 Прочие доходы за предыдущий год201918903904969
23503 Прочие расходы за отчетный год21300801
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30711405630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год114056320380
24603 Прочее за отчетный год148110
24604 Прочее за предыдущий год811760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29311325521962
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11325521962121
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год29311325520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год113255219620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ТАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ТАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ТАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (293)/Стоимость активов (13920) = 2.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ТАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5109+0+0) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ТАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (5132) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ТАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (293)/Выручка (5132) = 5.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ТАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ТАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ТАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ТАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ТАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.255

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.318

Индекс Альтмана Z = 3.273

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ТАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (4.1), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (0.45%), рентабельность компании (5.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ТАН"