ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЛДАШ" ИНН:0271008797 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61149667 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29684311593261232161
11504 Основные средства на конец предыдущего года31159326123216129282
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2968431159326120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3115932612321610
12103 Запасы на конец отчетного года134771046295909461
12104 Запасы на конец предыдущего года104629590946110564
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1031326481389
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31162542816
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1625428166
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1350810488101570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1048810157149250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43192416474276947086
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41647427694708641241
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4040200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4020200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1940019400194000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1940019400194000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11038881788260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8817882659950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30478282572824625415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28257282462541523124
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5400731856426635
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7318564266354096
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2250276940025537
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2769400255376120
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года76501008796440
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100879644121720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года120075027507500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года750275075005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3864255321291999
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2553212919992901
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5064330348790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3303487994990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43192416474276947086
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41647427694708641241
21103 Выручка за отчетный год1782082921424323662
21104 Выручка за предыдущий год8292175432366214750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1764291601379421494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9160170942149413051
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год178-8684490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-86844921680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год178-8684490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-86844921680
23303 Проценты к уплате за отчетный год1526121112471072
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1211124710721149
23403 Прочие доходы за отчетный год4414253974594668
23404 Прочие доходы за предыдущий год2539415946682752
23503 Прочие расходы за отчетный год84546938303473
23504 Прочие расходы за предыдущий год46953034482011
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2221-928310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9283123160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2221-928312291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9283123161291
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2221-928310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9283123160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЛДАШ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЛДАШ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЛДАШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2221)/Стоимость активов (43192) = 5.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЛДАШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17642+0+0) = 1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЛДАШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (178)/Выручка (17820) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЛДАШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2221)/Выручка (17820) = 12.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЛДАШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЛДАШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЛДАШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЛДАШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЛДАШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.223

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.397

Индекс Альтмана Z = 4.489

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЛДАШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (2.67), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (1%), рентабельность компании (12.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЛДАШ"