ООО "СТАНДАРТ" ИНН:0271009039 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61183523 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4043419347535676
11504 Основные средства на конец предыдущего года4193475356764550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4043419347530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4193475356760
12103 Запасы на конец отчетного года2517241629622020
12104 Запасы на конец предыдущего года2416296220202383
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200208220143
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20822014366
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2774262431820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2624318221630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6817681779357839
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6817793578397827
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6650
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6550
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года8678678670
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года8678678670
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1978197819780
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1978197819780
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1616157013270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1570132710620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4467442141773912
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4421417739123762
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2350239637103839
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2396371038393864
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2350239637580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2396375839270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6817681779357839
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6817793578397827
21103 Выручка за отчетный год1196279318532061
21104 Выручка за предыдущий год2793185320613052
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1147262118532061
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2621185320613048
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4917200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год172000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4917200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год172000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год521177432
23403 Прочие доходы за отчетный год13146445224
23404 Прочие доходы за предыдущий год146445224304
23503 Прочие расходы за отчетный год1623630
23504 Прочие расходы за предыдущий год23630165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год462432650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2432651500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46243265150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год243265150111
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год462432650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2432651500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (6817) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1147+0+0) = 4.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49)/Выручка (1196) = 4.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (1196) = 3.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.901

Индекс Альтмана Z = 2.473

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.473<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (4.1%), рентабельность компании (3.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники