ООО "ЯНАУЛВОДОКАНАЛ" Г. ЯНАУЛ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0271009046 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61182216 ОКВЭД:41.00.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года641477420
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года774216160
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1681680
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года16800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года658279101616
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года791016161570
12103 Запасы на конец отчетного года24616631
12104 Запасы на конец предыдущего года1663191
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года718991014297
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года910142974099
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года563202686
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3202686200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года749195877464
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года958774644390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14073174979080
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1749790805960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года276276175
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года276175175
13603 Резервный капитал на конец отчетного года169169169
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года16916993
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года927788404564
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года884045642981
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года972292854908
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года928549083249
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года61916421433
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года16421433107
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года61916421433
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16421433107
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года187110910
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года109100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года186154602683
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года546026832442
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года195692
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года373265702739
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года657027392604
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14073174979080
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1749790805960
21103 Выручка за отчетный год475874566932125
21104 Выручка за предыдущий год456693212530841
21203 Себестоимость продаж за отчетный год434083244322641
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год324432264123318
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4179132269484
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1322694847523
22203 Управленческие расходы за отчетный год771467135907
22204 Управленческие расходы за предыдущий год671359075110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-353565133577
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год651335772413
23403 Прочие доходы за отчетный год9647907209
23404 Прочие доходы за предыдущий год907209602
23503 Прочие расходы за отчетный год514620111573
23504 Прочие расходы за предыдущий год201115731178
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год96654092213
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год540922131837
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год529388553
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год388553301
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43750211660
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год502116601536
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43750211660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год502116601536

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (437)/Стоимость активов (14073) = 3.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3535)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43408+0+7714) = -6.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3535)/Выручка (47587) = -7.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (437)/Выручка (47587) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.234

Индекс Альтмана Z = 5.534

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.94), коэффициент текущей ликвидности (2.01), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-7.43%), рентабельность компании (0.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия