ООО "Гигиенист" ИНН:0271009085 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64126690 ОКВЭД:74.70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3034181
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года341810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года232844
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6372235
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года722350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6372235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года722350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года40440
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года44100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4044191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года441910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года232844
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года232844
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6372235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года722350
21103 Выручка за отчетный год441699852
21104 Выручка за предыдущий год6998520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год268418454
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4184540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год173281398
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2813980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год173281398
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2813980
23503 Прочие расходы за отчетный год138219212
23504 Прочие расходы за предыдущий год2192120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3562186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год621860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5105
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3052181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год521810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год521810

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (63) = 47.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (268+0+0) = 64.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (173)/Выручка (441) = 39.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (441) = 6.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.635

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.476

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.556

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.739

Индекс Альтмана Z = 11.28

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (2.3), коэффициент текущей ликвидности (2.74), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (39.23%), рентабельность компании (6.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники