ООО "МОЛСНАБ" ИНН:0271009166 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80012566 ОКВЭД:51.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51201284156
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12841800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51201284156
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12841800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51201284156
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12841800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года495488810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года888-1230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года166396146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3963030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года166396146
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3963030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51201284156
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12841800
21103 Выручка за отчетный год42833283541807
21104 Выручка за предыдущий год2835420190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38125268081629
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2680820360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47081546178
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1546-170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47081546178
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1546-170
23503 Прочие расходы за отчетный год64253525
23504 Прочие расходы за предыдущий год5351160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40661011153
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1011-1330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40661011130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1011-1330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4066)/Стоимость активов (5120) = 79.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4708)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38125+0+0) = 12.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4708)/Выручка (42833) = 10.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4066)/Выручка (42833) = 9.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 30.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.968

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.794

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.794

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 29.843

Индекс Альтмана Z = 45.609

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (30.84), коэффициент текущей ликвидности (30.84), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (10.99%), рентабельность компании (9.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники