Муниципальное унитарное предприятие "ЯнаулТеплоэнерго" городского поселения город Янаул муниципального района Янаульский район Республики Башкортостан ИНН:0271009173 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64156159 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года112231661407132588433
11504 Основные средства на конец предыдущего года66140713258843359883
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года112231661407132588433
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года66140713258843359883
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60557527874472730839
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52787447273182921897
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3442650343303
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2650343303430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60901554374507032132
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55437450703213223112
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года173132121577116395120565
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12157711639512056582995
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3082930829308298763
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30829308298763100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года86920322994171365881
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32299417136588144227
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117749631287254274644
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63128725427464444327
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55383584494385344961
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58449438534496138668
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55383584494385345921
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58449438534592138668
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года173132121577116395120565
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12157711639512056582995
21103 Выручка за отчетный год13081412550811412298979
21104 Выручка за предыдущий год12550811412298979101929
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148877149640129456115462
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год149640129456115462117596
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-18063-24132-15334-16483
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-24132-15334-16483-15667
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18063-24132-15334-16483
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-24132-15334-16483-15667
23403 Прочие доходы за отчетный год273191816589002977
23404 Прочие доходы за предыдущий год18165890029771592
23503 Прочие расходы за отчетный год6251344744632333
23504 Прочие расходы за предыдущий год3447446323332446
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3005-9414-10897-15839
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9414-10897-15839-16521
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3005-9414-10897-15839
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9414-10897-15839-16521
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3005-9414-10897-15839
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9414-10897-15839-16521
32003 Величина капитала на 3130829308298763100
32007 Величина капитала на 3132299417136588144227
32008 Величина капитала на 3163128725427464444327
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))546210021654
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5462102206630317
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3005000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3005000
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51616000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)51616000
33003 Величина капитала на 313082930829308298763
33007 Величина капитала на 3186920322994171365881
33008 Величина капитала на 31117749631287254274644
36003 Чистые активы на 31117749631287254274644
36004 Чистые активы на 3163128725427464444327
41103 Поступления – всего за отчетный год169080162843144420101437
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14146114671214249691940
41193 Прочие поступления за отчетный год276191613100
41203 Платежи – всего за отчетный год171386160536144380101564
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12852112408712830989148
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23432222721607112416
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год264000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год14299000
41293 Прочие платежи за отчетный год48701417800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2306230740-127
43103 Поступления – всего за отчетный год11900003000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год11900003000
43203 Платежи – всего за отчетный год11900003000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год11900003000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2306230740-127

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "ЯнаулТеплоэнерго" городского поселения город Янаул муниципального района Янаульский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "ЯнаулТеплоэнерго" городского поселения город Янаул муниципального района Янаульский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "ЯнаулТеплоэнерго" городского поселения город Янаул муниципального района Янаульский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3005)/Стоимость активов (173132) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "ЯнаулТеплоэнерго" городского поселения город Янаул муниципального района Янаульский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18063)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (148877+0+0) = -12.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "ЯнаулТеплоэнерго" городского поселения город Янаул муниципального района Янаульский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18063)/Выручка (130814) = -13.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "ЯнаулТеплоэнерго" городского поселения город Янаул муниципального района Янаульский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3005)/Выручка (130814) = 2.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "ЯнаулТеплоэнерго" городского поселения город Янаул муниципального района Янаульский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "ЯнаулТеплоэнерго" городского поселения город Янаул муниципального района Янаульский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "ЯнаулТеплоэнерго" городского поселения город Янаул муниципального района Янаульский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "ЯнаулТеплоэнерго" городского поселения город Янаул муниципального района Янаульский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "ЯнаулТеплоэнерго" городского поселения город Янаул муниципального района Янаульский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.126

Индекс Альтмана Z = 2.612

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "ЯнаулТеплоэнерго" городского поселения город Янаул муниципального района Янаульский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (-13.81%), рентабельность компании (2.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "ЯнаулТеплоэнерго" городского поселения город Янаул муниципального района Янаульский район Республики Башкортостан