МУНИЦИПАЛЬНОЕ МЕЖПОСЕЛЕНЧЕСКОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0271009208 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67176228 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года103991119905001
11504 Основные средства на конец предыдущего года10893050014075
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года103991119963635001
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10893636350014075
12103 Запасы на конец отчетного года248475732767
12104 Запасы на конец предыдущего года4757327671284
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года151427186991454
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года271869914541302
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11682748461115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2748461115341
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2930346722773336
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3467227733362927
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года133291466686408337
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14360864083377002
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6129612926492050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года612926492050550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года58966444815814
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5876815814800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года120251257379337333
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12005793373335819
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1304209301004
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2355010041183
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130420937071004
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года235570710041183
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года133291466686408337
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14360864083377002
21103 Выручка за отчетный год25196228921975216034
21104 Выручка за предыдущий год22892197521603413099
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23998220911933514985
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22091193351498512214
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11988014171049
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8014171049885
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11988014171049
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8014171049885
23403 Прочие доходы за отчетный год32703740
23503 Прочие расходы за отчетный год73915510669
23504 Прочие расходы за предыдущий год1551066960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год786646685980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год646685980825
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год766645684966
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год645684966716
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год201114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1114109
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год201114
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1114109
32003 Величина капитала на 316129264920500
32007 Величина капитала на 3158768158140
32008 Величина капитала на 3112005793373330
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20116010
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2046405990
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20010
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)20010
33003 Величина капитала на 316129612926490
33007 Величина капитала на 31589664448150
33008 Величина капитала на 31120251257379330
36003 Чистые активы на 31120251257379330
36004 Чистые активы на 3112005793373330
41103 Поступления – всего за отчетный год2660325345208580
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2642525345208580
41193 Прочие поступления за отчетный год178000
41203 Платежи – всего за отчетный год2570925917211270
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год120601471495460
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8847703874590
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год766416541220
41293 Прочие платежи за отчетный год4036000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год894-572-2690
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период894-572-2690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ МЕЖПОСЕЛЕНЧЕСКОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ МЕЖПОСЕЛЕНЧЕСКОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ МЕЖПОСЕЛЕНЧЕСКОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (13329) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ МЕЖПОСЕЛЕНЧЕСКОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23998+0+0) = 4.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ МЕЖПОСЕЛЕНЧЕСКОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1198)/Выручка (25196) = 4.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ МЕЖПОСЕЛЕНЧЕСКОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (25196) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ МЕЖПОСЕЛЕНЧЕСКОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ МЕЖПОСЕЛЕНЧЕСКОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ МЕЖПОСЕЛЕНЧЕСКОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ МЕЖПОСЕЛЕНЧЕСКОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ МЕЖПОСЕЛЕНЧЕСКОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.222

Индекс Альтмана Z = 10.886

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ МЕЖПОСЕЛЕНЧЕСКОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.9), коэффициент быстрой ликвидности (2.06), коэффициент текущей ликвидности (2.25), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (4.75%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ МЕЖПОСЕЛЕНЧЕСКОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЯНАУЛЬСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН