ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ" ИНН:0271009215 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67175967 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2749216725923653
12104 Запасы на конец предыдущего года2167259236532195
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года822500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года173500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3004219725920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2197259236530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3004219725923653
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2197259236532195
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года249215189000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15189004160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года299220181400916
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20181400916759
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1217911922737
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года179119227371436
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1217911920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года179119227370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3004219725923653
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2197259236532195
21103 Выручка за отчетный год652614200158215531
21104 Выручка за предыдущий год142001582155314567
21203 Себестоимость продаж за отчетный год550111368118665078
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113681186644254275
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1025283239550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2832395511060
22103 Коммерческие расходы за отчетный год298175318500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год175318506530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год727107921050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год107921054530
23403 Прочие доходы за отчетный год300000
23503 Прочие расходы за отчетный год56462120537
23504 Прочие расходы за предыдущий год46212053733
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9716179000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6179004160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год971617900416
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год617900416259
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9716179000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6179004160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (971)/Стоимость активов (3004) = 32.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (727)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5501+298+0) = 12.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (727)/Выручка (6526) = 11.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (971)/Выручка (6526) = 14.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 250.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 14.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.323

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.323

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 249.333

Индекс Альтмана Z = 271.557

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (14.42), коэффициент быстрой ликвидности (21.25), коэффициент текущей ликвидности (250.33), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (11.14%), рентабельность компании (14.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"