ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯЗНО" ИНН:0271009222 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67180224 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1010100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10101010
12103 Запасы на конец отчетного года3451075924595522799
12104 Запасы на конец предыдущего года1075924595522799270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года389103062305029
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10306230502950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года431789279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17892790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7771088005227827907
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года108800522782790714308
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7871088105228827917
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года108810522882791714318
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-108236-74300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-743000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-108226-7331010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-733101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1090131095435227827907
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года109543522782790714183
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1090131095435227827907
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года109543522782790714308
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7871088105228827917
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года108810522882791714318
21103 Выручка за отчетный год290225697077452569213
21104 Выручка за предыдущий год569707745256921314812
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1362025682137383269191
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год568213738326919114812
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-107180149469322
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1494693220
22103 Коммерческие расходы за отчетный год445149469322
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1494693220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-107625000
23403 Прочие доходы за отчетный год78147401091218
23404 Прочие доходы за предыдущий год74010912180
23503 Прочие расходы за отчетный год84257401091218
23504 Прочие расходы за предыдущий год74010912180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-108236000
24603 Прочее за отчетный год58374300
24604 Прочее за предыдущий год743000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-108819-74300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-743000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-108819-74300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-743000
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-743000
32008 Величина капитала на 31-733101010
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10749374300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10749374300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10749374300
33218 Убыток (ИТОГО)10749374300
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-108236-74300
33008 Величина капитала на 31-108226-7331010
36003 Чистые активы на 31-108226-7331010
36004 Чистые активы на 31-733101010
41103 Поступления – всего за отчетный год10287440915863017631
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10287434045863015845
41203 Платежи – всего за отчетный год10336440055859417552
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год184713728225489320
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год562125811256446228
41293 Прочие платежи за отчетный год28684466104022004
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-49863679
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-49863679

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯЗНО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯЗНО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯЗНО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-108819)/Стоимость активов (787) = -13827.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯЗНО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-107625)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (136202+445+0) = -78.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯЗНО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-107625)/Выручка (29022) = -370.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯЗНО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-108819)/Выручка (29022) = -374.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯЗНО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯЗНО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯЗНО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯЗНО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -137.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯЗНО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -137.53

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -138.271

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -137.53

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.993

Х5 = Выручка/Активы = 36.877

Индекс Альтмана Z = -606.644

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯЗНО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-137.52), рентабельность продукции (-370.84%), рентабельность компании (-374.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯЗНО"