ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОБЕДА" ИНН:0271009247 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67185049 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года199392130370317594595
11504 Основные средства на конец предыдущего года1303703175945983807
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года257251122200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года11222028250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года225117130381339790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1303813397974230
12103 Запасы на конец отчетного года12684679664332799215
12104 Запасы на конец предыдущего года7966433279944410776
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74678871167946
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8871167714200
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года189128332070
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12833207011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13450588666367660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8866636766102280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3596222190477074517661
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года219047707451765117629
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13023481121144690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года811211446969170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13026481151166289076
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года811511662890766880
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15619295169487210
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года951694872100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15619295169494630
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года951694946310580
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200065941000250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года659410002500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года711663613336547277
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36133365472679130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года731664272746540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42727465475170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3596222190477074517661
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года219047707451765117629
21103 Выручка за отчетный год3023971997221968823203
21104 Выручка за предыдущий год19972219688232037668
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2709961822361887422642
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18223618874226425619
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31401174868140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год174868145610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31401174868140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год174868145610
23303 Проценты к уплате за отчетный год1941589051431143
23304 Проценты к уплате за предыдущий год890514311430
23403 Прочие доходы за отчетный год4903921745103491889
23404 Прочие доходы за предыдущий год21745103491889998
23503 Прочие расходы за отчетный год43291197216177
23504 Прочие расходы за предыдущий год11972161771131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год566962912975710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29129757122300
24603 Прочее за отчетный год1300190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год565662912975522196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29129755221961895
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год565662912975520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29129755221960
32003 Величина капитала на 3130000
32007 Величина капитала на 3181121000
32008 Величина капитала на 3181151000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))56566000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)56566000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))56566000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)56566000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7453000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7453000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7453000
33278 Дивиденды (ИТОГО)7453000
33003 Величина капитала на 3130000
33007 Величина капитала на 31130234000
33008 Величина капитала на 31130264000
36003 Чистые активы на 31130264000
36004 Чистые активы на 3181151000
41103 Поступления – всего за отчетный год379468000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год316744000
41193 Прочие поступления за отчетный год62724000
41203 Платежи – всего за отчетный год429429000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год307761000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год58598000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год19415000
41293 Прочие платежи за отчетный год43655000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-49961000
43103 Поступления – всего за отчетный год99085000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год99085000
43203 Платежи – всего за отчетный год49063000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год6485000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год42578000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год50022000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период61000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОБЕДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОБЕДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОБЕДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56566)/Стоимость активов (359622) = 15.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОБЕДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31401)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (270996+0+0) = 11.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОБЕДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31401)/Выручка (302397) = 10.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОБЕДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56566)/Выручка (302397) = 18.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОБЕДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОБЕДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОБЕДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОБЕДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОБЕДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.568

Индекс Альтмана Z = 3.325

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОБЕДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.84), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (10.38%), рентабельность компании (18.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОБЕДА"