Общество с ограниченной ответственностью "Мичуринский" ИНН:0271009310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67845793 ОКВЭД:01.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года22000
11503 Основные средства на конец отчетного года29590236221946619468
11504 Основные средства на конец предыдущего года23622194661946817738
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29612236221946619468
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23622194661946817759
12103 Запасы на конец отчетного года98810479776092645671
12104 Запасы на конец предыдущего года47977609264842342887
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8716741231998825038
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4123199882501815930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5497234871142714901
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года234871142714901136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1914741126958234185610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112695823418834258953
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года221086136317101807105078
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13631710180710781076712
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года41638416384163841638
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года41638416384163841638
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года406495641504819200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года56415048219551484
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года82287472794668660838
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47279466866359343122
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года87600647003680039000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года64700368003900022946
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5119924338183215240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2433818321521710644
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года138799890385512144240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89038551214421733590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года221086136317101807105078
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13631710180710781076712
21103 Выручка за отчетный год316081203744146730150672
21104 Выручка за предыдущий год20374414673015067285260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год275935201955169020132968
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20195516902013021683244
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год401461789-2229017704
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1789-22290204562016
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год401461789-2229017704
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1789-22290204562016
23303 Проценты к уплате за отчетный год9909361326893795
23304 Проценты к уплате за предыдущий год361326893795146
23403 Прочие доходы за отчетный год5467289184884427
23404 Прочие доходы за предыдущий год289184884427246
23503 Прочие расходы за отчетный год696474416620
23504 Прочие расходы за предыдущий год4744833751632
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35008593-1690717716
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год593-16974173371484
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35008593-1690717716
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год593-16974173371484
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год35008593-1690717716
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год593-16974173371484
32003 Величина капитала на 3141638416384163841638
32007 Величина капитала на 3156415048219551484
32008 Величина капитала на 3147279466866359343122
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35008593017716
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)35008593017716
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35008593017716
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)35008593017716
33003 Величина капитала на 3141638416384163841638
33007 Величина капитала на 31406495641504819200
33008 Величина капитала на 3182287472794668660838
36003 Чистые активы на 3182287472794668660838
36004 Чистые активы на 3147279466866359343122
41103 Поступления – всего за отчетный год248510173935146523140524
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год237278169051137926136175
41193 Прочие поступления за отчетный год11232488485974349
41203 Платежи – всего за отчетный год289597189825147797141813
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год252173157794122204116695
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21599242921822314140
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год9909361326893795
41293 Прочие платежи за отчетный год5916412646817183
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-41087-15890-1274-1289
43103 Поступления – всего за отчетный год129394981005500058000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год114000830005300058000
43193 Прочие поступления за отчетный год153941510020000
43203 Платежи – всего за отчетный год106297701505720041946
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год91100551005520041946
43293 Прочие платежи за отчетный год151971505020000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2309727950-220016054
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1799012060-347414765

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мичуринский"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мичуринский"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мичуринский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35008)/Стоимость активов (221086) = 15.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мичуринский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (275935+0+0) = 14.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мичуринский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40146)/Выручка (316081) = 12.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мичуринский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35008)/Выручка (316081) = 11.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мичуринский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мичуринский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мичуринский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мичуринский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мичуринский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.634

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.593

Индекс Альтмана Z = 6.359

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мичуринский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (12.7%), рентабельность компании (11.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мичуринский"