ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ" ИНН:0271009381 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67857106 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года178591163912553
11504 Основные средства на конец предыдущего года18170100193202
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года178591817012553
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18170100193202
12103 Запасы на конец отчетного года4439696
12104 Запасы на конец предыдущего года969696
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1237425027173
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года690971732408
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года925221362
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года221362712
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1374270278631
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7027111653216
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года316012519721184
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25197211846418
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1130788052321
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года880523211786
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151321127813749
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11278137494632
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года516251145114
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года511451140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202941639218863
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16392188634632
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года316012519721184
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25197211846418
21103 Выручка за отчетный год92691186812535
21104 Выручка за предыдущий год118681253510248
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6212395510235
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4615102357499
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год305779132300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год725323002749
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год305772532300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год725313112749
23503 Прочие расходы за отчетный год1781011102
23504 Прочие расходы за предыдущий год101113866
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год287971521253
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год715212531883
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год378669718
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год669718601
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25016483535
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64835351283

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2501)/Стоимость активов (31601) = 7.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3057)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6212+0+0) = 49.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3057)/Выручка (9269) = 32.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2501)/Выручка (9269) = 26.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.557

Индекс Альтмана Z = 1.165

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.165<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (32.98%), рентабельность компании (26.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ"