ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДЕМ" ИНН:0271009430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92800240 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года24621786203
12104 Запасы на конец предыдущего года178612010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1153060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1094
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года246319010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года190115140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24631901673
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года190115140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года23615000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12667720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23611766617
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года176612720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10213556
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1352420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1021350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1352420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24631901673
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года190115140
21103 Выручка за отчетный год622458601268
21104 Выручка за предыдущий год586081500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год547745191331
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год451968874
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год74713410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год134112630
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7314840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7476100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6107790
23503 Прочие расходы за отчетный год15211667
23504 Прочие расходы за предыдущий год1161240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5954940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4946550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год595494120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год494655-4
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5954940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4946550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДЕМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДЕМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДЕМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (595)/Стоимость активов (2463) = 24.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДЕМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (747)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5477+0+0) = 13.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДЕМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (747)/Выручка (6224) = 12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДЕМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (595)/Выручка (6224) = 9.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДЕМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДЕМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДЕМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДЕМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДЕМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.959

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.242

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.242

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.147

Индекс Альтмана Z = 33.011

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДЕМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (24.15), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (12%), рентабельность компании (9.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДЕМ"