ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИГРЫ РАЗУМА" ИНН:0271009550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92830979 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года151515
11504 Основные средства на конец предыдущего года15150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года151515
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15150
12103 Запасы на конец отчетного года17771074886
12104 Запасы на конец предыдущего года10748860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года208510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19851125886
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11258860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20001140901
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11409010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19501123491
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11234910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5017410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года174100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5017410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года174100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20001140901
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11409010
21103 Выручка за отчетный год888764035100
21104 Выручка за предыдущий год640342640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год781654734605
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год547337690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1071930495
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9304950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1071930495
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9304950
23503 Прочие расходы за отчетный год10929885
23504 Прочие расходы за предыдущий год298850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год962632410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6324100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год962632410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6324100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИГРЫ РАЗУМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИГРЫ РАЗУМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИГРЫ РАЗУМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (962)/Стоимость активов (2000) = 48.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИГРЫ РАЗУМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1071)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7816+0+0) = 13.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИГРЫ РАЗУМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1071)/Выручка (8887) = 12.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИГРЫ РАЗУМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (962)/Выручка (8887) = 10.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИГРЫ РАЗУМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 39.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИГРЫ РАЗУМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИГРЫ РАЗУМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИГРЫ РАЗУМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИГРЫ РАЗУМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.968

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.481

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.481

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 39

Индекс Альтмана Z = 52.1

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИГРЫ РАЗУМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.16), коэффициент быстрой ликвидности (4.16), коэффициент текущей ликвидности (39.7), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (12.05%), рентабельность компании (10.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИГРЫ РАЗУМА"