ООО "Удача" ИНН:0271009663 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38491070 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1103125512551255
11504 Основные средства на конец предыдущего года1255125512550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1103125512550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1255125512550
12103 Запасы на конец отчетного года545363350226
12104 Запасы на конец предыдущего года3633502260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5743633500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3633502260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1677161816051481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1618160514810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1255125512550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1255125512550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3332861140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года286114720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1588154113691327
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1541136913270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8977236154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года772361540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89772360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года772361540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1677161816051481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1618160514810
21103 Выручка за отчетный год284322501818726
21104 Выручка за предыдущий год225018187260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год245318041572627
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год180415725810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3904462460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4462461450
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2112091340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год209134460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1792371120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год237112990
23503 Прочие расходы за отчетный год132657027
23504 Прочие расходы за предыдущий год6570270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47172420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17242720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год471724272
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17242720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год47172420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17242720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (1677) = 2.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2453+211+0) = 6.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (179)/Выручка (2843) = 6.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (2843) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.289

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.843

Индекс Альтмана Z = 20.91

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (6.45), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (6.3%), рентабельность компании (1.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники