Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин" ИНН:0271010122 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12701943 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14901500710
12104 Запасы на конец предыдущего года15007100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года472547
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года207230130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2301300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17441755887
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17558870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17441755887
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17558870
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года166815930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15938160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17181643866
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16438660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2611221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2611221
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года112210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17441755887
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17558870
21103 Выручка за отчетный год376771877063
21104 Выручка за предыдущий год718770630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год313857506167
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год575055530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6291437896
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год143715100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4578910
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8916140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год172546896
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5468960
23404 Прочие доходы за предыдущий год30000
23503 Прочие расходы за отчетный год966880
23504 Прочие расходы за предыдущий год68800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76778816
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7788160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76778816
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7788160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год767780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7788160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (76)/Стоимость активов (1744) = 4.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3138+457+0) = 4.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (172)/Выручка (3767) = 4.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (76)/Выручка (3767) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 67.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 66.077

Индекс Альтмана Z = 76.282

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.96), коэффициент быстрой ликвидности (9.77), коэффициент текущей ликвидности (67.08), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (4.57%), рентабельность компании (2.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"